طیبه واقفی - استاد دانشگاه فنی و حرفه ای دختران حضرت رقیه )س(/یزد/ ایران
فاطمه نظری زاده طرزی - دانشجوی مقطع کارشناسی دانشکده فنی و حرفه ای دختران حضرت رقیه (س)/یزد/ ایران
زهرا نظری علمدارلو - دانشجوی مقطع کارشناسی دانشکده فنی و حرفه ای دختران حضرت رقیه (س)/یزد/ ایران

پولشویی به عنوان یک جرم مالی تاثیر منفی چشمگیر بر رشد و اقتصاد کشورها به جای می گذارد. در فرآیند پولشویی، پول حاصل ازاقدامات غیر قانونی تبدیل به ( پول شسته شده ) وارد اقتصاد می شود . پولشویی در تمام عرصه ها ، آثار مخربی در پیکره ی جامعه میگذارد. این پدیده نمی توان به طور کامل از اقتصاد یک کشور حذف نمود ولی با طرح برنامه ها و راهکار هایی می توان اثر این عامل راکمرنگ تر نمود ، پدیده پولشویی دارای پیامد ها و آثار زیان بار فراوانی به منابع مالی به ویژه به موسسات مالی و سیستم بانکداری در هرکشوری می باشد. به همین لحاظ اکثر کشورهای جهان قوانین مختلفی را جهت مقابله و مبارزه با آن در نظر گرفته اند ، لذا اولین گام موثردر راستای تقویت و بهبود یک نظام حقوقی به منظور مبارزه با پولشویی ، شناسایی چالش ها و خلاء های موجود می باشد .در ایران فرآیندنیز مبارزه با پولشویی از این قاعده جدا نمی باشد و دولت در این راستا به ارائه راهکارهای خروج از چالش ها در راستای مبارزه با پولشوییپرداخته است که در این مقاله به بررسی آن پرداخته شده است.

پولشویی، تطهیر پول، پول های کثیف، قاچاق